VAT międzynarodowy obrót towarowy

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zagadnień dotyczących opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych (zarówno wewnątrzunijnych, jak i realizowanych z krajami trzecimi).
W szczególności omówione zostaną zagadnienia dotyczące:
1. Wewnątrzwspólnotowej dostawy oraz nabycia towarów;
2. Eksportu i importu towarów;
3. Kwestie dotyczące prawidłowego dokumentowania transakcji;
4. Obowiązki związane z raportowaniem JPK.
Szkolenie obejmuje również przedstawienie tez wynikających z najnowszych orzeczeń TSUE w zakresie omawianych zagadnień, jak równie orzecznictwa sądów krajowych i interpretacji Dyrektora KIS.
Grupa docelowa: dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu.

PROGRAM

1. Informacje ogólne

• Zasada terytorialności VAT
• Miejsce świadczenia (opodatkowania)
• Podatnik faktyczny, podatnik formalny i podmiot odpowiedzialny za rozliczenie podatku

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• Definicja transakcji WDT
• Warunki formalne do zastosowania stawki 0%
• Dowody potwierdzające wywóz towarów do innego kraju UE
• Nietransakcyjne przesunięcie własnych towarów
• Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

• Transakcje WNT – ryzyko dla transakcji „krajowych”
• Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy WNT
• Rozliczenie VAT należnego i naliczonego – kwestia zgodności z regulacjami UE
• Przesunięcie nietransakcyjne własnych towarów

4. Rozwiązania szczególne

• Transakcje trójstronne uproszczone
• Warunki zastosowania uproszczenia.
• Fakturowanie i rozliczenie WTT w raportowaniu JPK.
• Ryzyka związane z transakcjami WTT

5. Call-off stock

• Zasady rozliczania magazynu typu call-off.
• Obowiązki ewidencyjne.
• Raportowanie VAT

6. Opodatkowanie dostawy z montażem

• Definicja dostawy z montażem.
• Moment powstania obowiązku podatkowego.
• Raportowanie VAT.
• Ryzyka reklasyfikacji transakcji.

7. Eksport towarów

• Eksport bezpośredni i pośredni.
• Podstawa opodatkowania oraz moment powstania obowiązku podatkowego.
• Dokumenty umożliwiające zastosowanie stawki 0%.

8. Import towarów

• Definicja importu towarów.
• Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego.
• Rozliczenie standardowe i uproszczone importu.

9. Transakcje łańcuchowe

• Istota problemu – orzecznictwo TSUE
• Rola zasad INCOTERMS
• Uproszczenie wynikające z quick-fixes